Правонарушения, совершаемые в сфере криминального банкротства, наиболее трудно доказуемы в правоприменительной практике как в сборе доказательной базы, так и доведения дела до суда.

Основными признаками криминального банкротства являются:

• опережающее незаконное финансирование невыполненных сделок;
• заведомо убыточные договоры;
• искусственно завышенные расходы предприятия;
• повышенные необоснованные ссуды для сотрудников;
• перевод материальных ценностей организации на другие хозяйствующие субъекты;
• создание криминальных методов хозяйствования;
• дробление компании с разделом имущества;
• раздробление организации на несколько мелких предприятий и т.д.

При подтверждении признаков правонарушений, приводящих к банкротству, требуются выемка всей документации, необходимой для сбора доказательств возможного преступления, и его обработка. Объектами расследования должны быть детерминанты:

• повышения первоначальной стоимости;
• наличия неучтенных материальных ценностей в местах складирования;
• интенсивного натурального товарообмена и взаимных списаний продукции;
• недоплаты работникам предприятия заработанных денежных средств или переплата средств;
• уменьшения размеров прибыли;
• заключенных убыточных для предприятия договоров с другими предприятиями и фирмами.

Создание или увеличение неплатежеспособности должно повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка.

Состав преступления материальный. Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам.

В соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая 2 млн. 250 тыс. рублей. Исходя из смысла статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», с содержательной стороны, ущерб, причиненный имущественным правам кредиторов может выражаться в следующем: уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Санкция статьи 195 УК РФ предусматривает альтернативные наказание в виде штрафа, ограничения свободы, принудительных работ либо лишение свободы.

Прокуратура города Омска.